Распределение взысканных денежных сумм в исполнительном производстве

Согласно ч. 1 ст. 110 Федерального закона от 02.10.2007 г. №229-ФЗ “Об исполнительном производстве” (далее - Закон об исполнительном производстве) денежные средства, взысканные с должника в ходе исполнительного производства, подлежат зачислению на депозитный счет подразделения судебных приставов.

На депозитном счете подразделения судебных приставов осуществляется учет денежных средств:

  • изъятых судебными приставами-исполнителями у должника;
  • перечисленных со счета должника;
  • полученных от реализации имущества должника;
  • полученных от продажи иностранной валюты должника.

Порядок учета регулируется Инструкцией о порядке учета средств, поступающих во временное распоряжение структурных подразделений территориальных органов Федеральной службы судебных приставов, утвержденной Приказом Министерства юстиции РФ N 11, Министерства финансов РФ от 25 января 2008 г. N 15н.

Так, согласно указанной Инструкции при исполнении судебных актов и актов других органов судебные приставы-исполнители принимают денежные суммы в рублях от должников (их представителей) по квитанции (квитанция и корешок), которая заполняется с использованием копировальной бумаги. Квитанция с подписью судебного пристава-исполнителя выдается плательщику под его подпись, а корешок квитанции остается в квитанционной книжке. Исправления в квитанциях не допускаются. Неправильно заполненные квитанции и корешок аннулируются путем надписи на них чернилами “испорчено” и остаются в квитанционной книжке для учета. Квитанция и корешок являются пронумерованными бланками строгой финансовой отчетности.

Есть исключения: так, например, в соответствии со ст. 98 Закона об исполнительном производстве лица, выплачивающие должнику заработную плату или иные периодические платежи, обязаны выплачивать или переводить удержанные у должника денежные средства непосредственно взыскателю.

После зачисления денежных средств на депозитный счет подразделения поступившие денежные средства должны быть в течение пяти операционных дней перечислены взыскателю и иным субъектам в соответствии с очередностью, установленной Законом об исполнительном производстве.

В случае отсутствия сведений о банковских реквизитах взыскателя судебный пристав-исполнитель должен его известить о поступлении денежных средств на депозитный счет подразделения судебных приставов. При этом, в отличие от обязанности перечислить деньги для исполнения обязанности уведомить взыскателя, закон не предусматривает каких-либо сроков.

При этом важным нюансом является тот факт, что не востребованные взыскателем денежные средства хранятся на депозитном счете подразделения судебных приставов в течение трех лет. По истечении данного срока указанные денежные средства перечисляются в федеральный бюджет.

Согласно ч. 3 ст. 110 Закона об исполнительном производстве денежные средства, поступившие на депозитный счет подразделения судебных приставов при исполнении содержащихся в исполнительном документе требований имущественного характера, распределяются в следующей очередности:

1) в первую очередь удовлетворяются в полном объеме требования взыскателя, в том числе возмещаются понесенные им расходы по совершению исполнительных действий;

2) во вторую очередь возмещаются иные расходы по совершению исполнительных действий;

3) в третью очередь уплачивается исполнительский сбор.

Данное распределение имеет место в ситуациях, когда на исполнении находится исполнительный документ, содержащий требования имущественного характера. В случае исполнения исполнительного документа, содержащего требования неимущественного характера, согласно ч. 4 ст. 110 Закона об исполнительном производстве, все расходы по совершению исполнительных действий будут удовлетворяться в первую очередь, во вторую же выплачивается исполнительский сбор.

При поступлении на счет подразделения денежных средств в большем объеме, чем необходимо для исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе, с учетом взыскания расходов по совершению исполнительных действий, исполнительского сбора и штрафов, наложенных судебным приставом-исполнителем в процессе исполнения исполнительного производства, оставшаяся денежная сумма должна быть возвращена должнику. О наличии остатка денежных средств и возможности их получения судебный пристав-исполнитель извещает должника в течение трех дней.

Статья 111 Закона об исполнительном производстве регулирует случаи, когда денежных средств, взысканных с должника, недостаточно для удовлетворения в полном объеме требований, содержащихся в исполнительных документах. В таком случае денежные средства распределяются в следующей очередности:

1) в первую очередь удовлетворяются требования по взысканию алиментов, возмещению вреда, причиненного здоровью, возмещению вреда в связи со смертью кормильца, возмещению ущерба, причиненного преступлением, а также требования о компенсации морального вреда;

2) во вторую очередь удовлетворяются требования по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих (работавших) по трудовому договору, а также по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

3) в третью очередь удовлетворяются требования по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды;

4) в четвертую очередь удовлетворяются все остальные требования.

При распределении каждой взысканной с должника денежной суммы требования каждой последующей очереди удовлетворяются после удовлетворения требований предыдущей очереди в полном объеме.

Если взысканная с должника денежная сумма недостаточна для удовлетворения требований одной очереди в полном объеме, то они удовлетворяются пропорционально причитающейся каждому взыскателю сумме, указанной в исполнительном документе.

В случае исполнения требований, содержащихся в исполнительных документах, банком или иной кредитной организацией очередность списания денежных средств со счетов должника определяется статьей 855 ГК РФ.

Таким образом, вне рамок исполнительного производства, согласно ст. 855 ГК РФ, действуют следующие правила:

  • в первую очередь удовлетворяются требования по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
  • во вторую очередь - по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
  • в третью очередь - по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также по поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;
  • в четвертую очередь - по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
  • в пятую очередь - по другим платежным документам.

При этом в отличие от положений Закона об исполнительном производстве, где установлены правила о пропорциональном распределении денег при их недостаточности для удовлетворения требований взыскателей одной очереди, банки и иные кредитные организации в соответствии с ГК РФ распределяют денежные средства в порядке календарной очередности поступления документов. Соответственно, взыскатель, раньше подавший исполнительный документ в банк, будет иметь больше шансов на удовлетворение его требований.

Из очередности удовлетворения требований взыскателей, установленной ст. 111 Закона об исполнительном производстве, есть исключение: в соответствии с ч. 4 ст. 78 Закона об исполнительном производстве требования залогодержателя удовлетворяются из выручки от продажи заложенного имущества после погашения расходов на проведение торгов без соблюдения очередности удовлетворения требований, установленной ст. 111 Закона об исполнительном производстве.

Это означает, что если требования взыскателя были обеспечены залогом и по исполнительному документу обращено взыскание на предмет залога, то денежные средства будут выплачены этому взыскателю вне зависимости от наличия других взыскателей.

Исходя из совокупного толкования норм, установленных п. 1 ч. 1, ч. 5, ч. 7 Закона об исполнительном производстве, в том случае, когда требования всех взыскателей по исполнительным документам полностью исполнены, но остались не исполненными расходы по совершению исполнительных действий и (или) исполнительский сбор, судебный пристав-исполнитель выносит постановление об окончании основного исполнительного производс